Volgens IRS.gov , is het American Opportunity Tax Credit (AOTC) 'een krediet voor gekwalificeerd onderwijs dat wordt betaald voor een in aanmerking komende student voor de eerste vier jaar van het hoger onderwijs.' Het maximale krediet dat u kunt ontvangen is $ 2.500, of 100 procent van de eerste $ 2.000 betaald aan in aanmerking komende uitgaven en 25 procent van de volgende $ 2.000 betaald.
Geschiedenis van de AOTC
Vóór 2009 heeft de AOTC stond bekend als het Hope Credit en kon twee jaar lang door studenten worden opgeëist. Onder de American Recovery and Reinvestment Act (ARRA) werd het Hope Credit de AOTC voor belastingjaren 2009 en 2010. Het werd verlengd tot 2012 onder de Tax Relief and Job Creation Act van 2010 en blijft intact tot belastingjaar 2017 onder de Amerikaanse Belastingbetaler Relief Act van 2012.
gerelateerde artikelen- Heb ik recht op een belastingkrediet voor werkende gezinnen?
- Welke federale inkomstenbelastingformulieren moet u gebruiken?
- Wat is de waarde van een universitair diploma?
Hoe het werkt
Net als andere belastingverminderingen, biedt de AOTC een dollar-voor-dollarvermindering voor uw belastingplicht. Dus als u een openstaande belastingschuld van $ 800 hebt en in aanmerking komt voor belastingverminderingen die gelijk zijn aan $ 500, is uw resterende belastingverplichting $ 300.
Volgens de IRS-richtlijnen kan tot 40 procent van het krediet dat overblijft nadat uw belastingplicht is geëlimineerd, worden terugbetaald. Als u bijvoorbeeld $ 2.500 aan gekwalificeerde onderwijskosten hebt en een belastingschuld van nul nadat het krediet is opgenomen, kunt u een terugbetaling van maximaal $ 1.000 ontvangen.
Illustreren:
| Belastingaansprakelijkheid voordat AOTC wordt genomen | Betaalde gekwalificeerd onderwijskosten | Bedrag van AOTC | Belastingaansprakelijkheid nadat AOTC is genomen | Bedrag dat in aanmerking komt voor restitutie wat is de gemiddelde lengte van een 14-jarige vrouw? | Berekening |
| $ 2.200 | $ 1.000 | $ 1.000 | $ 1.200 | $ 0 | Komt niet in aanmerking voor teruggaaf omdat er nog belasting verschuldigd is |
| $ 1.400 | $ 2.000 | $ 2.000 | ($ 600) | $ 240 | = $ 600 * .40 |
| $ 1.000 | $ 2.500 | $ 2.125 | ($ 1.125) | $ 450 | = $ 1,125 * 0,40 |
| $ 3.000 | $ 5.000 | $ 2.500 | $ 500 | $ 0 | Komt niet in aanmerking voor teruggaaf omdat er nog belasting verschuldigd is |
Kwalificatiecriteria
Om in aanmerking te komen voor de AOTC, moet u aan de volgende criteria voldoen:
-
Een student zijn die op zoek is naar een diploma (of werken aan een ander erkend onderwijsdiploma) gedurende minimaal één academische periode tijdens het belastingjaar. De inschrijving kan voltijds of deeltijds zijn.
-
Een aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) hebben van niet meer dan $ 80.000 als u alleen indient, of $ 160.000 of minder als u getrouwd bent en samen een aanvraag indient. Er is echter een verminderd krediet beschikbaar als uw MAGI tussen $ 80.000 en $ 89.999 valt. In de meeste gevallen is uw MAGI hetzelfde als uw aangepast bruto-inkomen op formulier 1040, 1040A of 1040EZ.
Als je vier jaar hoger onderwijs hebt genoten, het AOTC- of Hope-krediet hebt geclaimd voor meer dan vier belastingjaren, of ooit een veroordeling voor een misdrijf hebt gehad, kom je niet in aanmerking.
Kosten-batenanalyse
Zoals altijd zijn er voor- en nadelen aan dit krediet.
Belangrijkste voordelen
Het proces van het claimen van de AOTC is niet ingewikkeld. Het is bijzonder gemakkelijk te claimen wanneer u belastingsoftware gebruikt, omdat het programma het juiste bedrag voor u berekent.
Bovendien heeft u, afhankelijk van uw belastingsituatie, het potentieel om een terugbetaling van maximaal $ 1.000 te ontvangen als gevolg van de AOTC als u in aanmerking komt.
Belangrijkste beperking:
Helaas, de berekening die wordt gebruikt om te bepalen hoeveel uw AOTC zal zijn, houdt slechts rekening met maximaal $ 4.000 aan betaalde gekwalificeerde onderwijskosten. Het is niet ongebruikelijk dat de eigen kosten van het hoger onderwijs aanzienlijk hoger zijn.
De AOTC claimen
Raadpleeg voor het claimen van de AOTC: Formulier 1098-T , dit is de Collegegeldverklaring die u heeft ontvangen van de instelling voor hoger onderwijs die u volgt. Gebruik de cijfers van dit formulier om in te vullen Formulier 8863 , die moet worden ingediend bij het indienen van uw belastingaangifte. Raadpleeg zeker de instructies voor formulier 8863 om te bevestigen dat u de kosten kunt declareren die op uw collegegeldoverzicht staan.
Als je na het lezen van de instructies extra hulp nodig hebt, neem dan contact op met een bevoegde belastingadviseur.
Gunstige belastingvoordeel voor studenten
Over het algemeen biedt het AOTC-programma een manier om mensen te belonen voor het zoeken naar hoger onderwijs door hun belastingplicht te verminderen. Of het krediet nu uw belastingaanslag verlaagt of resulteert in een terugbetaling, het eindresultaat is een positieve impact op uw persoonlijke financiën.
