Hoe een hypotheekrenteaftrek te berekenen

De Internal Revenue Service (IRS) staat belastingbetalers toe om het bedrag aan hypotheekrente dat ze over het belastingjaar hebben betaald, af te trekken, op voorwaarde dat de belastingbetaler hun aftrek specificeert. IRS-publicatie 936 legt uit dat deze rente mogelijk is betaald op een eerste of tweede woning en is aangesloten bij een eerste hypotheek, eigenvermogenskrediet of eigenwoningforfait.

Formulier 1098 en jaarlijkse hypotheekrentebedragen

Belastingbetalers die meer dan $ 600 per jaar aan hypotheekrente betalen, ontvangen een Formulier 1098 van de kredietverstrekker aan het begin van het jaar. De wet vereist dat een kopie van dit formulier aan de IRS wordt verstrekt.

Hypotheekrentebedragen berekenen

In gevallen waarin hypotheekrentebetalingen niet worden gerapporteerd op formulier 1098 - bijvoorbeeld wanneer u geld leent van een persoon, zoals de verkoper van het huis, en niet van een instelling - moet u mogelijk het bedrag aan rente berekenen dat u hebt betaald. Er is een proces van 8 stappen om dit bedrag te berekenen en te rapporteren.

Omdat de meeste belastingbetalers gedurende de looptijd van hun lening elke maand minder rente betalen, verschilt het bedrag aan aftrekbare rentebetalingen elk jaar. De onderstaande rekenuitleg en voorbeeld is gebaseerd op uw poging om de rentebetalingen voor het eerste jaar van de lening te berekenen. Om te berekenen hoeveel u in een bepaald jaar aan rente hebt betaald, moet u aan het begin van elk belastingjaar het exacte geleende bedrag van de hypotheek weten.

Stap 1: Verzamel noodzakelijke informatie

Om het bedrag aan rente op een hypotheek te berekenen dat u in een bepaald jaar hebt betaald, moet u het geleende bedrag, de lengte van de lening en de rentevoet van de lening weten. Met behulp van een voorbeeld van een $ 75.000, 30-jarige hypotheek met een rente van 6%, berekend met behulp van deformule om hypotheekbetalingen te berekenen, dit komt neer op een maandelijkse betaling van $ 449,66.

Stap 2: Bepaal de maandelijkse rentevoet

Om de maandelijkse rentevoet voor de lening te bepalen, deelt u de rentevoet (in dit voorbeeld 6%) door 12, wat staat voor het aantal maanden in een jaar: 0,06/12 = 0,005.

Stap 3: Bepaal hoeveel rente u in de eerste maand betaalt

Om te bepalen hoeveel rente u in de eerste maand van het jaar betaalt, vermenigvuldigt u de maandelijkse rente voor de lening met het totale geleende bedrag: 0,005 x $ 75.000.

In dit voorbeeld heeft u voor de eerste maand van het eerste jaar van de hypotheek $ 375 aan rente betaald.

Stap 4: Bereken hoeveel u in de eerste maand aan de hoofdsom betaalt

Trek het bedrag aan rente dat u hebt betaald af van het volledige maandelijkse betalingsbedrag om te berekenen hoeveel u in hoofdsom hebt betaald in de eerste maand van het eerste jaar van de hypotheek: $ 449,66 - $ 375 = $ 74,66.

Stap 5: Bepaal het nieuwe leningsaldo

Trek het bedrag af dat u in de eerste maand van het eerste jaar van de hypotheek aan de hoofdsom hebt betaald om het resterende saldo van de hypotheek te bepalen: $ 75.000 - $ 74,66 = $ 74.925,34.

Stap 6: Herhaal dit om de rentebetaling van elke maand te bepalen

Begin met het nieuwe leningsaldo zoals berekend in stap 5 en herhaal stap 2-4 voor de volgende maanden van het jaar.

Stap 7: Totaal uw maandelijkse rentebetalingen

Tel al uw rentebetalingen gedurende het jaar bij elkaar op om te bepalen hoeveel u in de loop van het jaar hebt betaald. Dit is uw aftrekbaar bedrag.

Stap 8: Meld het bedrag aan betaalde rente

Het bedrag aan rente dat u in de loop van het jaar hebt betaald, zoals berekend, wordt gerapporteerd op regel 11 van Schema A, dat ook de naam, het adres en het identificatienummer van de belastingbetaler moet bevatten van de persoon aan wie rente is betaald.

Rekenmachines om te helpen

Online rekenmachines vertellen u hoeveel u kunt besparen op uw federale inkomstenbelastingen. Beschikbare rekenmachines zijn onder meer:

Geld-Zine : Om deze rekenmachine te gebruiken, moet u de leentermijn in maanden, uw federale belastingschijf, het geleende bedrag en de jaarlijkse rentevoet van de lening opgeven. Het genereert de totale rente die u kunt aftrekken en het volledige belastingvoordeel over de looptijd van de hypotheek.
Banktarief : Voor de rekenmachine van deze website moet u het hypotheekbedrag, de looptijd van de lening, de federale en nationale belastingtarieven en de rentevoet van de lening invoeren. Het geeft u vervolgens het bedrag aan rente dat u elk jaar van de lening hebt betaald.

Beperkingen op inhoudingen

Van hen beperkt de hoogte van de aftrek voor hypotheekrenteaftrek dat kan worden genomen:

Hypotheek om een huis te kopen : Dit omvat alle hypotheken die na 1987 zijn genomen om een woning te kopen, te bouwen of te verbeteren. Het maximale geleende bedrag voor dit type lening mag niet hoger zijn dan $ 1 miljoen of $ 500.000 voor gehuwde paren die afzonderlijk indienen.
Hypotheek over eigen vermogen : De limiet voor het aftrekken van rente betaald op een lening met eigen vermogen is de laagste van het totaal van de reële marktwaarde van het huis die werd verminderd met het bedrag van de eigenwoningschuld of $ 100.000 voor gehuwde paren die gezamenlijk indienen of $ 50.000 voor gehuwde paren die afzonderlijk indienen.

Geschikt voor aftrek

Volgens IRS-publicatie 936 kunnen hypotheekrentebetalingen worden afgetrokken van belastingaangiften als:

De belastingbetaler dient een schema A in voor formulier 1040 en
De hypotheek is op een gekwalificeerde woning waarin de belastingbetaler een beveiligde schuld heeft en
Zowel de belastingbetaler als de geldschieter zijn van plan de hypotheek af te lossen.

Een gekwalificeerde woning is het eerste of tweede huis van de belastingbetaler, inclusief een boot, een huistrailer, een stacaravan en een condominium. Rente op een hoofdwoning die wordt gebruikt voor meer dan één doel, zoals voor een kantoor aan huis, is alleen aftrekbaar voor het bedrag dat van toepassing is op het gebruik van de woning. Als een tweede woning wordt verhuurd, moet de belastingplichtige de woning langer dan 14 dagen of 10% van de dagen dat de woning wordt verhuurd gebruiken om in aanmerking te komen.

Uw rentebetalingen aftrekken

Met behulp van het formulier dat uw kredietverstrekker u heeft toegestuurd of de bovenstaande berekening, kunt u mogelijk het volledige bedrag van uw jaarlijkse hypotheekrenteaflossing aftrekken. Als u dit doet, kunt u geld besparen op uw belastingen. Neem voor meer informatie contact op met een belastingadviseur.